Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est devenu l’un des dispositifs d’épargne les plus attractifs en France, grâce à ses nombreux avantages fiscaux. Mis en place pour préparer sereinement votre retraite, il offre des solutions adaptées à différents profils d’épargnants, tout en proposant des opportunités fiscales qui séduisent de plus en plus de Français.

Une déduction fiscale sur les versements

L’un des principaux atouts du PER est la possibilité de déduire les sommes versées de vos revenus imposables, ce qui souligne l’importance de choisir le bon PER pour maximiser ces avantages fiscaux en fonction de votre situation personnelle.

• Comment ça fonctionne ? : Lorsque vous alimentez votre PER, les montants investis peuvent être déduits de votre revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel. Ce plafond est fixé à 10 % de vos revenus professionnels nets de l’année précédente, avec un minimum de 4 503 € (en 2024) et un maximum de 32 909 €.
• Un levier d’optimisation fiscale : Cette déduction peut réduire significativement votre impôt sur le revenu. Par exemple, si vous êtes dans une tranche marginale d’imposition (TMI) de 30 % et que vous versez 5 000 € sur votre PER, vous économisez 1 500 € d’impôts. Plus votre TMI est élevée, plus l’avantage est important.
• Flexibilité des choix fiscaux : Les épargnants ont la possibilité de renoncer à la déduction fiscale au moment du versement, ce qui peut s’avérer stratégique en fonction de leur situation future, notamment lors de la phase de sortie du PER.

Une fiscalité avantageuse à la sortie

Le PER se distingue également par des conditions fiscales favorables lors de la récupération de l’épargne, que ce soit sous forme de capital ou de rente.

• Sortie en rente viagère : Si vous optez pour une rente, cette dernière est partiellement imposable selon les règles fiscales applicables aux rentes viagères à titre onéreux. Seule une fraction de la rente est soumise à l’impôt, calculée en fonction de votre âge au moment de la liquidation.
• Sortie en capital : La sortie en capital est également attractive. Les sommes issues des versements volontaires déduits sont imposées à l’impôt sur le revenu, mais les gains réalisés (intérêts et plus-values) sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. Comparé à d’autres supports d’épargne, ce régime reste compétitif.
• Sortie pour l’achat d’une résidence principale : Une autre spécificité intéressante du PER est la possibilité de débloquer l’épargne avant la retraite pour financer l’achat de votre résidence principale. Dans ce cas, la fiscalité est assouplie, ce qui en fait une option attrayante pour les jeunes actifs qui souhaitent investir dans l’immobilier.

Une épargne accessible à tous

Le PER s’adresse à une large diversité de profils, rendant ses avantages fiscaux accessibles à tous, quel que soit votre statut professionnel ou votre âge.

• Pour les salariés et les indépendants : Que vous soyez salarié ou travailleur indépendant, le PER individuel vous permet de constituer une épargne tout en bénéficiant d’une déduction fiscale. Les travailleurs non salariés disposent même de plafonds de déduction plus élevés grâce au PER destiné aux indépendants.
• Pour les jeunes actifs : En commençant à épargner tôt, les jeunes actifs peuvent bénéficier d’avantages fiscaux immédiats tout en construisant un capital important pour la retraite. De plus, les versements réguliers sur le long terme permettent de lisser les aléas des marchés financiers.
• Pour les retraités : Même après l’âge légal de la retraite, il est possible de souscrire un PER. Les avantages fiscaux sur les versements restent disponibles tant que vous êtes imposable, ce qui peut être intéressant pour optimiser votre fiscalité.

Une souplesse d’utilisation grâce à la portabilité

Le PER a été conçu pour simplifier la gestion de l’épargne retraite, notamment grâce à sa portabilité.

• Fusion des anciens produits d’épargne retraite : Le PER regroupe les anciens dispositifs tels que le PERP, le Madelin ou encore l’Article 83, ce qui permet de transférer vos anciens contrats vers un PER unique et d’optimiser vos avantages fiscaux.
• Transferts simplifiés : Vous pouvez également transférer un PER d’un établissement à un autre si vous trouvez une offre plus avantageuse, avec des frais de transfert plafonnés par la loi. Cette flexibilité garantit une meilleure adaptabilité à vos besoins.

Une complémentarité avec d’autres solutions d’épargne

Le PER ne s’oppose pas aux autres dispositifs d’épargne, mais peut être utilisé en complément pour maximiser vos avantages fiscaux et diversifier vos investissements.

• PER et assurance-vie : L’assurance-vie reste un outil incontournable pour transmettre un patrimoine en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse. Le PER, en revanche, est mieux adapté à la constitution d’un capital dédié à la retraite, grâce à ses incitations fiscales sur les versements.
• PER et immobilier : Grâce à la possibilité de débloquer les fonds pour l’achat de votre résidence principale, le PER peut également s’intégrer dans une stratégie d’investissement immobilier.
• Diversification des supports d’investissement : Le PER offre un large choix de supports, allant des fonds sécurisés aux unités de compte investies en actions, permettant ainsi d’ajuster votre stratégie en fonction de votre profil de risque.

Le PER est bien plus qu’un simple produit d’épargne retraite. Ses nombreux avantages fiscaux, aussi bien lors des versements que lors de la récupération des fonds, en font une solution incontournable pour optimiser votre fiscalité tout en préparant votre avenir. Que vous soyez salarié, indépendant ou déjà à la retraite, le PER offre des opportunités adaptées à chaque profil. N’attendez plus pour vous renseigner et profiter dès aujourd’hui de ces bénéfices fiscaux qui pourraient faire la différence dans votre gestion patrimoniale.